1、以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金的，基金管理人或者基金销售机构应当（ ）。Ⅰ.穿透核查最终投资者是否为合格投资者Ⅱ.合并计算投资者人数Ⅲ.对基金份额或收益权进行拆分Ⅳ.进行基金份额登记【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
正确答案:A
答案解析:以合伙企业、契约等非法人形式，通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于基金的，基金管理人或者基金销售机构应当穿透核查最终投资者是否为合格投资者，并合并计算投资者人数。
2、募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以（ ）等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。【单选题】
A.录音电话、电邮、短信
B.录音电话、信函、短信
C.录音电话、电邮、信函
D.短信、电邮、信函
正确答案:C
答案解析:募集机构应当在投资冷静期满后，指令本机构从事基金销售推介业务以外的人员以录音电话、电邮、信函等适当方式进行投资回访。回访过程中不得出现诱导性陈述。
3、下列关于基金投资活动及投资者买卖基金涉及税收的说法正确的是（ ）。Ⅰ. 基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。Ⅱ. 证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。Ⅲ. 基金卖出股票时按照1%的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易也按相同税率征收印花税。Ⅳ. 机构投资者、金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收：（1）基金投资活动及投资者买卖基金涉及的税收项目：营业税、印花税、所得税。（2）基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。（3）证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。（4）基金卖出股票时按照1%的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。（5）对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20％的个人所得税。（6）机构投资者、金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金份额的差价收入征收营业税。非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。
4、股份有限公司股票申请在新三板挂牌中明确规定，股份有限公司依法设立且存续满（）年。【单选题】
A.3
B.2
C.1
D.4
正确答案:B
答案解析:选项B正确，股份有限公司申请股票在全国股转系统（新三板）挂牌，应依法设立且存续满两年；有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
5、（）发挥财政资金的引导和聚集放大作用，引导民间投资等社会资本投入，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题。【单选题】
A.股权投资母基金
B.政府引导基金
C.人民币股权投资基金
D.外币股权投资基金
正确答案:B
答案解析:选项B正确，政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的引导和聚集放大作用，引导民间投资等社会资本投入，增加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，特別是通过鼓励创业投资基金投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资基金主要投资于成长期、成熟期和重建期企业的不足。
